الانسحاب المبكر يستتبع فرض ضريبة بنسبة 16.5%... احذروا من تقلبات مبالغ المعاش المستحقة
وأفادت الهيئة في بيان لها في الحادي والعشرين من الشهر الجاري أن الأصول المتراكمة في صناديق التقاعد الخاصة بلغت 224.8 تريليون وون في نهاية الربع الثاني من العام الحالي، مقابل 198.2 تريليون وون في نهاية العام السابق، بزيادة نسبتها 13.4 في المئة. وتشير الهيئة إلى أن تنامي سوق صناديق التقاعد الخاصة أسهم في تصاعد الشكاوى الاستهلاكية المتعلقة بمبالغ المعاش والانسحابات المبكرة.
ومن أبرز الحالات المثار بشأنها الفارق بين المعاش المتوقع والمعاش المستحق فعلياً. ففي إحدى الحالات، كان معدل الفائدة المطبق عند اشتراك العميل ببوليصة تأمين التقاعد الخاصة في أواخر التسعينات 11.25 في المئة، لكنه انخفض إلى 4.0 في المئة عند بدء صرف المعاش، مما أدى إلى تلقي المشترك معاشاً أقل من المتوقع.
وتتطلب بوالص تأمين التقاعد الخاصة المرتبطة بأسعار الفائدة المتغيرة يقظة خاصة، إذ إن التقلبات في معدلات الفائدة المطبقة بعد الاشتراك قد تؤثر مباشرة على المبلغ الفعلي المستحق.
وينبغي للمشتركين أيضاً الانتباه إلى الالتزامات الضريبية المترتبة على الانسحاب المبكر من حساب صندوق التقاعد. فعند الانسحاب المبكر أو إنهاء حساب صندوق التقاعد الخاص، تُفرض ضريبة دخل إضافية بنسبة 16.5 في المئة على المساهمات المخصومة ضريبياً وعلى عائدات الاستثمار. غير أن ضريبة دخل المعاش بنسبة أقل تتراوح بين 3.3 و5.5 في المئة قد تطبق في الحالات الاستثنائية المبررة، مثل وفاة المشترك أو هجرته للعيش بالخارج أو احتياجه للرعاية طويلة الأجل. وفي هذه الحالات، يتعين تقديم المستندات الثبوتية في موعد لا يتجاوز ستة أشهر من تاريخ توثيق الحالة المبررة.
وحتى بعد بدء استلام المعاش، قد يختلف المبلغ المستحق فعلياً تبعاً لمعدلات الفائدة المطبقة وعائدات الصناديق الاستثمارية ومعايير الضرائب. كما أن وجود قروض بموجب الوثيقة قد يحول دون تحويل حساب صندوق التقاعد إلى حساب آخر، لذا يتطلب الأمر فحصاً دقيقاً مسبقاً.
* تمت ترجمة هذا المقال تلقائيًا بواسطة الذكاء الاصطناعي.